Ernst & Young deberá pagar una multa de US$100 millones por trampa de sus empleados e investigaciones engañosas
Es la sanción más grande jamás impuesta por la SEC contra una firma de auditoría
La Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU. (SEC) acusó esta semana a Ernst & Young (EY) de que sus profesionales de auditoría hacían hacer trampa en los exámenes requeridos para obtener y mantener las licencias de Contador Público Certificado (CPA, por sus siglas en inglés), y por ocultar evidencia de esta mala conducta a la División de Cumplimiento de la SEC durante la investigación del asunto. EY admite los hechos subyacentes a los cargos de la SEC y acepta pagar una multa de US$100 millones y deberá emprender medidas correctivas para solucionar los problemas éticos de la empresa.
“Esta acción involucra abusos de confianza por parte de los gatekeepers dentro del gatekeeper encargado de auditar muchas de las empresas públicas de nuestro país. Es simplemente escandaloso que los mismos profesionales responsables de detectar las trampas de los clientes hicieran trampa en los exámenes de ética”, dijo Gurbir S. Grewal, director de la División de Cumplimiento de la SEC. “Y es igualmente impactante que Ernst & Young obstaculice nuestra investigación de esta mala conducta. Esta acción debería servir como un mensaje claro de que la SEC no tolerará fallas de integridad por parte de auditores independientes que eligen el error más fácil sobre el derecho más difícil”.
EY admitió que, durante varios años, una cantidad significativa de profesionales de auditoría de EY hicieron trampa en el componente de ética de los exámenes de CPA y varios cursos de educación continua requeridos para mantener las licencias de CPA, incluidos los diseñados para garantizar que los contadores puedan evaluar adecuadamente si los estados financieros de los clientes cumplen con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.
EY admitió además que durante la investigación de la División de Ejecución sobre posibles trampas en la empresa, EY hizo una presentación en la que transmitía a la División que EY no tenía problemas actuales con las trampas cuando, de hecho, la empresa había sido informada de posibles trampas en un examen CPA de ética. EY también admitió que no corrigió su presentación incluso después de que inició una investigación interna sobre el fraude de ética de la CPA y otros exámenes y confirmó que había habido fraude, e incluso después de que sus abogados principales discutieran el asunto con los miembros de la alta gerencia de la firma. Y como determina la orden de la SEC, EY no cooperó en la investigación de la SEC con respecto a su presentación materialmente engañosa.
Además de pagar una multa de US$100 millones, la orden de la SEC requiere que EY asuma otros compromisos, incluida la contratación de dos consultores independientes para ayudar a remediar sus deficiencias. Un consultor revisará las políticas y procedimientos de la empresa relacionados con la ética y la integridad. El otro revisará la conducta de EY con respecto a sus fallas en la divulgación, incluso si algún empleado de EY contribuyó a que la empresa no corrigiera su presentación engañosa.
“La SEC no permitirá la presentación de información engañosa o cualquier acción que retrase o frustre nuestro mandato de proteger a los inversores y nuestros mercados”, dijo Melissa R. Hodgman, directora asociada de la División de Cumplimiento de la SEC. “Ernst & Young enfrenta sanciones significativas y una amplia remediación para garantizar que su cultura y conducta cumplan con los estándares éticos requeridos por los responsables de la integridad de nuestros mercados de capital”.
La SEC dijo que las trampas llevan varios años, desde 2012. Tras el descubrimiento de un plan de trampas anterior, la firma tomó medidas disciplinarias y advirtió repetidamente a sus profesionales de auditoría que no hicieran trampa en los exámenes. Aun así, el engaño continuó.